Як з’ясувати, де заритий ваш прибуток

Проблема дефіциту живих грошей в прибутковому бізнесі — явище поширене. Особливо прикро, коли управлінська звітність в компанії налагоджена, все робиться правильно і вчасно, звіт про прибутки і збитки показує, що бізнес працює в плюс. Тільки ось цифра в графі «Чистий прибуток» не збігається з сумою залишків на рахунку і в касі.

Розбираємося, як шукати загублену прибуток.

Чому заривається прибуток
У будь-якому бізнесі спочатку потрібно витратити гроші, а потім їх заробити. Особливо чітко це видно, коли бізнес — виробництво. Спершу треба купити сировину, оплатити оренду цеху і офісу, комунальні послуги, нарахувати працівникам зарплату. І тільки потім вийде продати продукцію і заробити на ній.

А можливо, і гроші вдасться отримати не відразу після продажу: відвантажили товар в кінці місяця, а клієнт оплатив його на початку наступного. Або самі домовилися з клієнтом, що той платить з відстрочкою.

Аналогічно з торгівлею — спершу треба купити товар, доставити до себе і десь зберігати, оформити продаж, передати покупцеві. А потім — дочекатися оплати, яка може прийти не відразу.

Свої витрати є і в сфері послуг. Наприклад, коли майстер приймає в ремонт мобільний телефон і необхідно замінити запчастини, спершу ці запчастини треба купити. А клієнт оплачує замовлення за фактом його виконання.

Можливі й відступу від наведених схем. Але при будь-якому розкладі присутній одна закономірність — між моментом, коли бізнес витратив гроші, і моментом їх повернення у вигляді виручки повинно пройти деякий час. У кожному бізнесі цей період свій і залежить від ряду факторів.

Зазвичай гроші зариваються в запаси (товар, сировину, комплектуючі), коли їх закуплено занадто багато. Або в дебіторську заборгованість — коли бізнесу повинні і ці гроші довго не повертають.

А щоб дізнатися, куди діваються гроші, якщо бізнес працює в прибуток, треба розбиратися.

Як баланс допомагає шукати зариту прибуток

Баланс — це один з базових інструментів управлінського обліку. У цій таблиці відображені, зокрема, його активи. Саме вони потрібні для пошуку закопаної прибутку.

Активи — це все ресурси, які є у бізнесу. Нас цікавлять гроші, запаси товару, сировини, готової продукції, дебіторська заборгованість (все, що бізнесу повинні).

Для власника баланс — це шпаргалка. Адже утримати в голові, скільки сировини і товару на складі, хто і скільки бізнесу заборгував, неможливо. Та й не потрібно — баланс призначений в тому числі і для цього.

Для початку дивимося, скільки у нас запасів, грошей, дебіторки. Оцінюємо ситуацію і думаємо, що можна зробити.

Аналізувати свої активи корисно і перед прийняттям деяких рішень. Візьмемо, наприклад, оптового торговця продуктами. Він поставив пробну партію товару в національну мережу супермаркетів. Перша партія розійшлася добре, і мережа готова взяти втричі більше, але оплатити поставку з відстроченням на два місяці.

Звучить заманливо, але варто прикинути, як ця угода позначиться на фінансах бізнесу. Адже і бюджет закупівель доведеться збільшити.

Чи вистачить у бізнесу грошей на інші витрати і чи буде власнику що витягти з прибутку протягом двох місяців очікування оплати? Чи не доведеться шукати гроші на закриття поточного касового розриву? Чи не з’їдять чи весь чистий прибуток відсотки по кредитах?

Можливо, Варто обговорити інші умови — Запропонувати обмежітіся менше партією товару, наполягаті на меншій відстрочення его оплати або домовлятися про відстрочку з постачальником.

Наведемо реальний приклад з будівельного бізнесу. Прибуток компании зарівалась в дебіторкі. У будівництві оплата з відстрочкою ширше, особливо за держзамовлення, но деякі Клієнти аж Надто зловжівалі цією можлівістю. Затягувалі з оплатою, періодічно роблячі часткові Платежі за окремий рахунками, — а компанія працювала без прибутку.

Власник доручили менеджерам регулярно нагадуваті Клієнтам, якіх смороду ведуть, про Борг. А відсотки за Закритого акціонерного проектам ставши Їм віплачуваті после того, як виручка за черговий контрактом заходила В компанію живими грошима. Сума на рахунки после цього виросла.

Оцініті сітуацію з закопаної прибутком поможет Показник, Який назівається періодом оборотності.

Період оборотності

Оборотний капітал — це сума, задіяна в бізнес-циклі, за який витрати бізнесу конвертуються в його прибуток. Оборотний капітал має три складових: запаси, дебіторська заборгованість та кредиторська заборгованість.

Кредиторська заборгованість — це все, що бізнес повинен. І це не тільки борги по кредитах — їх може і не бути. Отримали передоплату від клієнта — поки не відвантажили товар або не підписали акт надання послуги, це ваша кредиторка. Отримали товар у постачальника з відстрочкою платежу — сума, яку ви повинні заплатити, йде в кредиторку.

Час, поки оборотний капітал крутиться в бізнес-циклі, називається періодом оборотності. У кожної складової цей період свій, і корисно знати його для всіх трьох.

Як прибуток заривалась в запаси General Motors
Від проблеми закопаної прибутку не застраховані і всесвітньо відомі бренди. У американській автомобільній корпорації General Motors вона виникла на рубежі 1910-1920 років на тлі кризи перевиробництва в економіці США.

Дефіцит живих грошей виникав і раніше, але з початком кризи він поставив компанію на грань закриття. Про це згадує на той момент генеральний директор корпорації Альфред Слоун в своїх мемуарах «Мої роки в General Motors» (Alfred Sloan, «My Years with General Motors»).

До початку 1920 років в GM купували сировину без оглядки на обсяг продажів і його залишки на складі. А на складі був достатній запас, та й не були розпродані раніше вироблені автомобілі. Але корпорація далі затоварювався і заморожувала в запасах гроші, які в цей час були потрібніші для інших цілей.

Проблему вдалося залагодити: штаб-квартира заборонила всім підрозділам нові закупівлі. Рішення про кожну приймалося, коли було точно відомо, скільки машин треба зробити, скільки для цього потрібно сировини і скільки його вже є на складі.

Залишити коментар